Субсидиарная ответственность:
кто ответит по долгам вашей фирмы в 2020 году
Количество исков о привлечении к субсидиарной ответственности каждый год увеличивается на 1000 заявлений. Растут и суммы взысканий — с 70,6 млрд рублей в 2016 до 440,5 млрд рублей в 2019. И уже очевидно, что в 2020 году эта динамика сохранится.

Мы поможем разобраться, грозит ли вам «субсидиарка», расскажем, о чём часто забывают бизнесмены, к чему это ведёт и что с этим делать.
Нет времени читать?

Пройди тест и узнай, пора ли беспокоиться по теме субсидиарки.
АВТОР МАТЕРИАЛА
Роман Щербинин
Адвокат, старший партнер МКА «Железников и партнёры»
Руководитель гражданско-правового направления
Стаж — 18 лет
    Роман Щербинин — один из лучших юристов в категории «Разрешение споров (Litigation)» в 2017, 2018, 2019, 2020.
    Коллегия и ее ведущие адвокаты — лидеры в категории «Частные клиенты»
    Коллегия — лидер в практике реструктуризации и банкротства (Restructuring and Insolvency)
    Роман Щербинин в числе персонально рекомендованных юристов.
    Коллегия — лидер в категориях «Разрешения споров», «Уголовное право и процесс».
    Роман Щербинин персонально рекомендован рейтингом в категории «Разрешение споров». Коллегия в списке ведущих российских юрфирм.
    Очевидно, что обращение к субсидиарным должникам стало популярным способом взыскать долг.

    В первом квартале 2020 года количество заявлений о привлечении к субсидиарке выросло на 49% относительно 1-го квартала прошлого года. Во втором квартале показатели снизились на 9,3%. Но причина не в изменении судебной практики, а в ограниченном режиме работы судов во время карантина. Из-за этого рассмотрение большей части таких дел было отложено, поэтому реальные цифры мы увидим в конце 2020-начале 2021 года.

    Растут и суммы, которые кредиторы получают с субсидиарных должников.
    Давайте обсудим ваш случай
    Позвоните нам +7 (495) 645-18-18 или оставьте контакты, чтобы получить консультацию
    Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку персональных данных и соглашаетесь c политикой конфиденциальности
    1
    Субсидиарная ответственность — что это такое
    Что происходит, когда фирма-должник отказывается или не может полностью выполнить обязательства перед кредиторами? Последние могут обратиться с требованиями к лицам, на которых законом возложена субсидиарная (дополнительная) ответственность.
    Речь идет о «контролирующих лицах должника» — это понятие было введено в 2017 году ст. 61.10 Федерального закона № 127-ФЗ «О банкротстве». К ним относятся люди или компании, которые не более чем за три года после возникновения и до появления у фирмы-должника признаков банкротства, или до принятия арбитражным судом заявления о банкротстве, имели возможность влиять на решения и действия такого предприятия.

    Самые распространенные основания для привлечения к субсидиарной ответственности — налоговая задолженность, недействительные сделки либо уклонение от передачи документов арбитражному управляющему.
    Подробнее
    2
    Тренд 2019-2020 — кредиторы выбирают «субсидиарку»
    Очевидно, что обращение к субсидиарным должникам стало популярным способом взыскать долг.

    В первом квартале 2020 года количество заявлений о привлечении к субсидиарке выросло на 49% относительно 1-го квартала прошлого года. Во втором квартале показатели снизились на 9,3%. Но причина не в изменении судебной практики, а в ограниченном режиме работы судов во время карантина. Из-за этого рассмотрение большей части таких дел было отложено, поэтому реальные цифры мы увидим в конце 2020-начале 2021 года. Растут и суммы, которые кредиторы получают с субсидиарных должников.
    Средние суммы заявленных и удовлетворенных требований
    * средняя сумма взыскания
    3
    Кто под ударом — к кому приходят кредиторы
    В большинстве случаев к субсидиарной ответственности привлекают действующих собственников и директоров компаний. Однако они не единственные, кому грозит опасность. Далее приведем список потенциальных ответчиков.
    Владелец компании
    Собственник бизнеса — первый, кому предстоит нести ответственность за все, что происходит с его фирмой.

    Грамотный директор может обезопасить себя, если подготовит бумаги о том, что все его действия были согласованы владельцем предприятия. В этом случае кредиторы переключат внимание с наемного руководителя на собственника.
    Предприниматель разрешил друзьям использовать свою фирму с хорошей историей, которая на тот момент не вела активной деятельности и сдавала минимальную отчетность. Он назначил директора, о котором его попросили, передал документы на компанию и больше не следил за судьбой предприятия. Через 2 года бизнесмен получил от ФНС заявление о привлечении к субсидиарной ответственности на сумму 231 млн. рублей. Приятели незадачливого собственника использовали фирму для отмывания денег. На данный момент дело в стадии рассмотрения, а должнику угрожает также уголовная ответственность.
    История из практики
    Да, и бывший владелец тоже
    Продажа компании и смена топ-менеджеров больше не спасает собственника и управляющих от ответственности. Более того, если после сделки бывший владелец перестает следить за судьбой фирмы, то рискует узнать о судебном акте о взыскании долгов на паспортном контроле в аэропорту, как это произошло с одним из наших клиентов. Не стоит рассчитывать на 3-летний срок исковой давности — на практике суды по просьбе арбитражных управляющих восстанавливают истекшие сроки.

    Важно! Не стоит рассчитывать на то, что миноритариев не тронут — размер доли в бизнесе в этом случае не имеет значения.
    Однажды к нам обратился владелец 5% пакета акций брокерской компании, которого кредитор попытался привлечь к субсидиарной ответственности на сумму 25 млн. рублей. Спасло акционера то, что размер пакета не позволял ему принимать ключевых решений, и то, что частично документы фирмы-банкрота пропали или оказались поддельными.
    История из практики
    Директор
    Еще одна ключевая фигура в списке потенциальных ответчиков — генеральный директор.

    Наемный руководитель отвечает за разумное и добросовестное ведение дел компании. Поэтому ответственность директора наступает в том случае, если его действия, по мнению кредиторов, привели к банкротству предприятия. Верховный суд в 2017 году определил, что это касается случаев заключения заведомо убыточных сделок или подписания контрактов с фирмами- «однодневками», которые явно не могут выполнить обязательства по договору.

    Кроме того, прямое указание владельца компании о совершении невыгодных операций не освобождает директора от ответственности. Последнему предстоит доказать, что его действия не выходили за пределы обычного делового риска.

    Важно! Как и в случае с бывшими владельцами, директор может быть привлечен к ответственности и после окончания срока полномочий.
    В августе Арбитражный суд города Москвы вынес решение по «субсидиарке» на рекордную на сегодняшний день сумму. Бывшим директорам ЗАО «БТК» Владимиру Алешину (учредитель компании) и Дмитрию Швецову предстоит заплатить 41,5 млрд рублей за то, что они не передали арбитражному управляющему бухгалтерскую отчетность.
    История из практики
    Топ-менеджеры, сотрудники и представители
    Помимо директора, в перечень тех, кого можно привлечь к субсидиарной ответственности попадают:

    • заместители руководителя;
    • главный бухгалтер;
    • заместители главного бухгалтера;
    • коммерческий директор;
    • финансовый директор;
    • начальник юридического департамента

    Важно! Невозможно составить исчерпывающий список потенциальных субсидиарных ответчиков. Кредиторы могут привлечь к ответственности других наемных работников, а также представителей руководителя и сотрудников по доверенности. Кроме того, под ударом могут оказаться и члены исполнительного органа предприятия (членов правления).

    Установленный законом критерий «возможности определять действия должника» трактуется взыскателями максимально широко.
    Бенифициары
    В эту категорию попадают те лица, кто мог влиять на принятие компанией-должником решений, ставших причиной банкротства. Фактически, ради возможности привлечь к ответственности недобросовестных выгодоприобретателей и появились нормы о контролирующих лицах должника.

    Важно! Не обязательно иметь возможность давать прямые указания — по мнению Верховного суда достаточно совокупности косвенных доказательств, подтверждающих недобросовестные действия контролирующего лица.
    19 сентября Арбитражный суд Воронежской области привлек к субсидиарной ответственности бывшего замминистра сельского хозяйства Алексея Бажанова на сумму 12,1 млрд. рублей. Экс-чиновнику предстоит ответить по обязательствам АО «Ойл Продакшн» — структуры, акционером которой Бажанов формально не был, но по мнению суда имел статус контролирующего лица обанкротившейся компании и давал указания о совершении сделок к собственной выгоде и в ущерб интересам предприятия.
    История из практики
    4
    Размер ответственности — мифы и реальность
    Миф № 1: личное банкротство обнуляет все
    Реальность. Рассчитывать на это нельзя. Согласно нормам о банкротстве физических лиц, субсидиарная ответственность директора и собственника компании не относится к числу задолженностей, которые можно списать в ходе этой процедуры.
    Миф № 2: достаточно все переписать на супруга и развестись

    Реальность. На практике подобные сделки вызывают пристальное внимание судов. Кроме того, ст. 65 Федерального закона «Об исполнительном производстве» предусматривает розыск имущества бывшего супруга по заявлению кредитора.

    Верховный суд признал возможным удовлетворить требования кредиторов из наследственной массы, либо обратить взыскание на имущество, которое предприимчивые родители подарили несовершеннолетним детям:

    • В деле ООО «Амурский продукт» кредиторы требовали привлечь к ответственности в пределах наследственной массы наследников погибшего в аварии заместителя генерального директора компании. Суды первой и апелляционной инстанции решили, что наследники не могут отвечать за субсидиарного должника, поскольку такое обязательство неразрывно связано с личностью должника. Однако в декабре 2019 года Верховный суд встал на сторону кредиторов.

    • В деле ООО «Альянс» генеральный директор и его жена, занимавшая высокие должности в аффилированных компаниях, уже в ходе банкротства подарили имущество детям. Суд первой инстанции привлек к ответственности руководителя. С этим решением согласился суд округа, который отменил решение апелляционной инстанции в части привлечения к ответственности супруги менеджер. Однако 20 октября этого года Верховный суд решил, что отвечать перед кредиторами должна вся семья гендиректора, включая детей.
      Миф №3: учредитель отвечает только своим вкладом в капитал
      Реальность. Собственнику бизнеса придется возмещать долги предприятия, в том числе, из личных средств — такова сложившаяся судебная практика. Как мы уже отметили выше, укрыться от кредиторов не поможет ни банкротство, ни попытка переписать имущество на родственников или доверенных лиц.
      Миф №4: ответственность разделят пропорционально
      Реальность. На практике чаще срабатывает принцип «один за всех» — суды привлекают субсидиарных должников к ответственности солидарно. Это значит, что с каждого будут взыскивать любые возможные средства, пока долг компании-банкрота перед кредиторами не будет погашен. А дальше соответчики могут разбираться между собой, заявляя регрессные требования друг к другу.
      Миф №5: банкротство окончено — опасность миновала
      Реальность. Попасть под «субсидиарку» можно и после завершения банкротных процедур. С момента публикации объявления о банкротстве, у кредитора есть три года, чтобы обратиться с требованиями к субсидиарным должникам. Поэтому если процесс занял два года, то у взыскателя остается 12 месяцев после его окончания, чтобы обратиться в суд. И это не предел — на практике судья может восстановить заявителю пропущенный срок исковой давности.

      В 2018 году Арбитражный суд Нижегородской области вынес решение о привлечении к субсидиарной ответственности единственного учредителя ООО «Нижпромконсалтинг» и генерального директора компании.

      На момент подачи иска дело о банкротстве было прекращено, поскольку у должника не хватило средств, чтобы покрыть расходы на банкротство. Это не помешало суду вынести решение в пользу кредитора, и взыскать с бывших руководителя и собственника сумму долга солидарно.

      5
      Чем вы рискуете сегодня — тест для бизнесмена
      Мы разработали простой тест из 19 вопросов, чтобы оценить угрозу «субсидиарки».

      Для каждой группы риска есть свой порядок действий, чтобы избежать суда или пройти его с минимальными потерями. В конце теста оставьте электронный адрес, чтобы получить персональную рекомендацию.

      Важно! Риск обращения с заявлением о привлечении к «субсидиарке» есть всегда и не может равняться нулю по двум причинам:

      • число заявлений за последние три года увеличилось почти вдвое.
      • подать заявление о банкротстве может любой контрагент с просроченным на 3 месяца требованием на сумму более 300 000 рублей;
      1/19
      Кто ведет бухгалтерский/налоговый учет вашей компании?
      2/19
      Кто осуществляет поиск контрагентов?
      3/19
      Как оформлены трудовые обязанности сотрудников?
      4/19
      Кто проверяет контрагентов перед заключением договоров?
      5/19
      Сколько хранятся документы по сделкам и контрагентам (учредительные, письма, контакты, договоры, УПД и пр.)?
      6/19
      Как вы общаетесь с контрагентами при исполнении договоров?
      7/19
      Как происходит обмен документами с контрагентами?
      8/19
      Вы корректно отражаете информацию в бухгалтерской/налоговой отчетности?
      9/19
      Вы храните бухгалтерскую/налоговую отчетность в течение пяти лет и более?
      10/19
      Вы составляете акты об уничтожении документов?
      11/19
      Вы своевременно и корректно вносите сведения в ЕГРЮЛ и ЕФРСФДЮЛ
      12/19
      Ваша компания в данный момент находится в процедуре банкротства?
      13/19
      У вашей компании есть просроченная на 3 месяца задолженность перед контрагентами на сумму свыше 300 тысяч рублей?
      14/19
      У вашей компании недавно были судебные споры с контрагентами, которые вы проиграли?
      15/19
      В отношении вашей компании выдавались исполнительные листы?
      16/19
      Размеры активов вашей компании превышают размеры пассивов в бухгалтерском балансе на последнюю отчетную дату?
      17/19
      У вас сейчас идет налоговая проверка?
      18/19
      У вашей компании есть задолженность, пени и штрафы, начисленные ФНС?
      19/19
      Ваша компания отчуждала в последние 3 года дорогое имущество в пользу контролирующих лиц или их компаний?
      Мы оценили ваш результат как:
      Высокий уровень риска привлечения к субсидиарной ответственности
      Средний уровень риска привлечения к субсидиарной ответственности
      Низкий уровень риска привлечения к субсидиарной ответственности
      Введите ваш e-mail, чтобы получить развернутый ответ:
      Указывая свои данные, вы даете согласие на обработку персональных данных в соответствии с политикой конфиденциальности.
      6
      Перестраховаться дешевле — как уберечь активы уже сегодня
      Подведем итоги:
      «Субсидиарка» стала самым эффективным для кредиторов и судов способом взыскать долги фирмы-банкрота
      В группе риска теперь не только действующие собственники и директора
      Под удар попадает имущество всех членов семьи и личное банкротство не избавляет от ответственности
      Что делать, чтобы защитить свой бизнес и имущество в 2020 году?
      Очевидно, что популярность субсидиарной ответственности и суммы, которые суды взыскивают с должников, будут только расти. Мы подробно разобрали варианты и обстоятельства привлечения к ответственности, а также наметили общие стратегии защиты.
      Важно! Консультация специалиста стоит в сотни раз меньше, чем процедура банкротства.

      И это не преувеличение. Работа арбитражного управляющего — не считая затрат на его команду и прочие расходы — в одной стадии банкротства из четырех обойдется должнику в 500 000 рублей.

      Поэтому предотвратить разбирательство с кредиторами дешевле и проще, чем отбиваться в суде.

      Обнаружили себя и свою компанию в группе риска?

      Не стоит рассчитывать, что все обойдется и ситуация решится сама собой. Статистика, которую мы собрали, показывает, что с каждым годом такое решение в половине случаев принимается не в пользу владельца бизнеса.

      Хотите точно убедиться, что вам и вашему бизнесу ничего не угрожает?

      Сделайте это раньше, чем ваши сомнения подтвердит налоговая или кредиторы.

      Мы готовы подробно определить риски для вашего бизнеса и вас лично, подобрать комплекс «гигиенических» мер и взять на себя все юридические вопросы по «субсидиарке».

      Звоните нам или оставьте заявку и номер телефона в форме обратной связи.

      * Источник изображения https://unsplash.com
      Давайте обсудим ваш случай
      Позвоните нам +7 (495) 645-18-18 или оставьте контакты, чтобы получить консультацию
      Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку персональных данных и соглашаетесь c политикой конфиденциальности
      Партнёры
      Александр
      Железников
      Управляющий партнёр
      Роман
      Щербинин
      Старший партнёр
      Руководитель гражданско-правового направления
      Роман
      Кобылин
      Старший партнёр
      Руководитель уголовной практики
      Профессиональные награды
      Поиск
      Этот сайт сохраняет файлы cookie и другие метаданные (данные об IP-адресе и местоположении) для улучшения вашего пользовательского опыта. Если вы продолжаете использовать сайт, это означает, что вы не возражаете против использования этих технологий.