Субсидиарная ответственность:
кто ответит по долгам вашей фирмы в 2020 году
Количество заявлений о привлечении к субсидиарной ответственности из года в год неуклонно растет. За год с 2018 это число увеличилось вдвое. А к концу 2020 эксперты прогнозируют взрывной рост. И это вопрос, который как болезнь — чем раньше диагностируешь и начнёшь лечить, тем выше шансы обойтись минимальными потерями.

Поможем разобраться, насколько у вас велик риск «попасть» под субсидиарную ответственность, расскажем, о чём забывают бизнесмены, к чему это может привести и что с этим делать.
Нет времени читать?

Пройди тест и узнай, пора ли беспокоиться по теме субсидиарки.
АВТОР МАТЕРИАЛА
Роман Щербинин
Адвокат, старший партнер МКА «Железников и партнёры»
Руководитель гражданско-правового направления
Стаж — 18 лет
    Роман Щербинин — один из лучших юристов в категории «Разрешение споров (Litigation)» в 2017, 2018, 2019, 2020.
    Коллегия и ее ведущие адвокаты — лидеры в категории «Частные клиенты»
    Коллегия — лидер в практике реструктуризации и банкротства (Restructuring and Insolvency)
    Роман Щербинин в числе персонально рекомендованных юристов.
    Коллегия — лидер в категориях «Разрешения споров», «Уголовное право и процесс».
    Роман Щербинин персонально рекомендован рейтингом в категории «Разрешение споров». Коллегия в списке ведущих российских юрфирм.
    Государство с каждым годом ужесточает личную ответственность владельцев и топ-менеджеров по долгам предприятий-банкротов. В 2018 году суды удовлетворили 32% требований о привлечении к ответственности субсидиарных должников и взыскали 330,3 млрд. рублей. Это рекорд по сравнению с аналогичными цифрами за предыдущие годы. В 2019 году показатели продолжают расти — в 1 и 2 квартале общий размер субсидиарной ответственности вырос в 2,1 раза по сравнению с тем же периодом в 2018 году и составил 79,5 млрд. рублей.

    Согласно данным, опубликованным в мае, в первом квартале 2020 количество заявлений о привлечении к субсидиарке выросло на 49% относительно 1-го квартала прошлого года.
    Давайте обсудим ваш случай
    Позвоните нам +7 (495) 645-18-18 или оставьте контакты, чтобы получить консультацию
    Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку персональных данных и соглашаетесь c политикой конфиденциальности
    Сейчас
    Самое время разобраться с субсидиарной ответственностью.
    Помогаем выявить и минимизировать риски, связанные с ней.

    Работаем как очно, так и дистанционно.
    1
    Субсидиарная ответственность — что это такое
    Что происходит, когда фирма-должник отказывается или не может полностью выполнить обязательства перед кредиторами? Последние могут обратиться с требованиями к лицам, на которых законом возложена субсидиарная (дополнительная) ответственность.
    Речь идет о «контролирующих лицах должника» — это понятие было введено в 2017 году ст. 61.10 Федерального закона № 127-ФЗ «О банкротстве». К ним относятся люди или компании, которые не более чем за три года после возникновения и до появления у фирмы-должника признаков банкротства, или до принятия арбитражным судом заявления о банкротстве, имели возможность влиять на решения и действия такого предприятия.

    Самые распространенные основания для привлечения к субсидиарной ответственности — налоговая задолженность, недействительные сделки либо уклонение от передачи документов арбитражному управляющему.
    Подробнее
    2
    Тренд 2019 — кредиторы выбирают «субсидиарку»
    Обращение к субсидиарным должникам становится самым популярным способом взыскать долги среди кредиторов.

    Анализ открытых данные по судебным делам показывает — с каждым годом растет не только количество поданных и удовлетворенных заявлений, но и суммы, которые получают с субсидиарных должников.
    Самая высокая загруженность судов и объемы взысканий — традиционно в Московском регионе. Здесь только в I квартале 2019 года удовлетворено более 40% от числа поданных исков. Стоит обратить внимание на суммы — за 3 месяца этого года суды взыскали с должников почти столько же, сколько за весь предыдущий год.
    Средние суммы заявленных и удовлетворенных требований
    * средняя сумма взыскания
    3
    Кто под ударом — к кому приходят кредиторы
    В большинстве случаев к субсидиарной ответственности привлекают действующих собственников и директоров компаний. Однако они не единственные, кому грозит опасность. Далее приведем список потенциальных ответчиков.
    Владелец компании
    Собственник бизнеса — первый, кому предстоит нести ответственность за все, что происходит с его фирмой.

    Грамотный директор может обезопасить себя, если подготовит бумаги о том, что все его действия были согласованы владельцем предприятия. В этом случае кредиторы переключат внимание с наемного руководителя на собственника.
    Предприниматель разрешил друзьям использовать свою фирму с хорошей историей, которая на тот момент не вела активной деятельности и сдавала минимальную отчетность. Он назначил директора, о котором его попросили, передал документы на компанию и больше не следил за судьбой предприятия. Через 2 года бизнесмен получил от ФНС заявление о привлечении к субсидиарной ответственности на сумму 231 млн. рублей. Приятели незадачливого собственника использовали фирму для отмывания денег. На данный момент дело в стадии рассмотрения, а должнику угрожает также уголовная ответственность.
    История из практики
    Да, и бывший владелец тоже
    Продажа компании и смена топ-менеджеров больше не спасает собственника и управляющих от ответственности. Более того, если после сделки бывший владелец перестает следить за судьбой фирмы, то рискует узнать о судебном акте о взыскании долгов на паспортном контроле в аэропорту, как это произошло с одним из наших клиентов. Не стоит рассчитывать на 3-летний срок исковой давности — на практике суды по просьбе арбитражных управляющих восстанавливают истекшие сроки.

    Важно! Не стоит рассчитывать на то, что миноритариев не тронут — размер доли в бизнесе в этом случае не имеет значения.
    Однажды к нам обратился владелец 5% пакета акций брокерской компании, которого кредитор попытался привлечь к субсидиарной ответственности на сумму 25 млн. рублей. Спасло акционера то, что размер пакета не позволял ему принимать ключевых решений, и то, что частично документы фирмы-банкрота пропали или оказались поддельными.
    История из практики
    Директор
    Еще одна ключевая фигура в списке потенциальных ответчиков — генеральный директор.

    Наемный руководитель отвечает за разумное и добросовестное ведение дел компании. Поэтому ответственность директора наступает в том случае, если его действия, по мнению кредиторов, привели к банкротству предприятия. Верховный суд в 2017 году определил, что это касается случаев заключения заведомо убыточных сделок или подписания контрактов с фирмами- «однодневками», которые явно не могут выполнить обязательства по договору.

    Кроме того, прямое указание владельца компании о совершении невыгодных операций не освобождает директора от ответственности. Последнему предстоит доказать, что его действия не выходили за пределы обычного делового риска.

    Важно! Как и в случае с бывшими владельцами, директор может быть привлечен к ответственности и после окончания срока полномочий.
    В августе Арбитражный суд города Москвы вынес решение по «субсидиарке» на рекордную на сегодняшний день сумму. Бывшим директорам ЗАО «БТК» Владимиру Алешину (учредитель компании) и Дмитрию Швецову предстоит заплатить 41,5 млрд рублей за то, что они не передали арбитражному управляющему бухгалтерскую отчетность.
    История из практики
    Топ-менеджеры, сотрудники и представители
    Помимо директора, в перечень тех, кого можно привлечь к субсидиарной ответственности попадают:

    • заместители руководителя;
    • главный бухгалтер;
    • заместители главного бухгалтера;
    • коммерческий директор;
    • финансовый директор;
    • начальник юридического департамента

    Важно! Невозможно составить исчерпывающий список потенциальных субсидиарных ответчиков. Кредиторы могут привлечь к ответственности других наемных работников, а также представителей руководителя и сотрудников по доверенности. Кроме того, под ударом могут оказаться и члены исполнительного органа предприятия (членов правления).

    Установленный законом критерий «возможности определять действия должника» трактуется взыскателями максимально широко.
    Бенифициары
    В эту категорию попадают те лица, кто мог влиять на принятие компанией-должником решений, ставших причиной банкротства. Фактически, ради возможности привлечь к ответственности недобросовестных выгодоприобретателей и появились нормы о контролирующих лицах должника.

    Важно! Не обязательно иметь возможность давать прямые указания — по мнению Верховного суда достаточно совокупности косвенных доказательств, подтверждающих недобросовестные действия контролирующего лица.
    19 сентября Арбитражный суд Воронежской области привлек к субсидиарной ответственности бывшего замминистра сельского хозяйства Алексея Бажанова на сумму 12,1 млрд. рублей. Экс-чиновнику предстоит ответить по обязательствам АО «Ойл Продакшн» — структуры, акционером которой Бажанов формально не был, но по мнению суда имел статус контролирующего лица обанкротившейся компании и давал указания о совершении сделок к собственной выгоде и в ущерб интересам предприятия.
    История из практики
    4
    Размер ответственности — мифы и реальность
    Миф № 1: личное банкротство обнуляет все
    Реальность. Рассчитывать на это нельзя. Согласно нормам о банкротстве физических лиц, субсидиарная ответственность директора и собственника компании не относится к числу задолженностей, которые можно списать в ходе этой процедуры.
    Миф № 2: достаточно все переписать на супруга и развестись
    Реальность. На практике подобные сделки вызывают пристальное внимание судов. Кроме того, ст. 65 Федерального закона «Об исполнительном производстве» предусматривает розыск имущества бывшего супруга по заявлению кредитора. Более того, если в настоящее время рассматривается возможность удовлетворить требования кредиторов из наследственной массы, либо обратить взыскание на имущество, которое предприимчивые родители подарили несовершеннолетним детям.

    В декабре Судебная коллегия по экономическим спорам Верховного суда рассматривает два таких дела.

    • Дело ООО «Амурский продукт», где кредиторы требуют привлечь к ответственности в пределах наследственной массы наследников погибшего в аварии заместителя генерального директора компании. Суды первой и апелляционной инстанции решили, что наследники не могут отвечать за субсидиарного должника, поскольку такое обязательство неразрывно связано с личностью должника
    • Дело ООО «Альянс», где генеральный директор и его жена, занимавшая высокие должности в аффилированных компаниях, уже в ходе банкротства подарили имущество детям. Суд первой инстанции привлек к ответственности руководителя. С этим решением согласился суд округа, который отменил решение апелляционной инстанции в части привлечения к ответственности супруги менеджер. Однако ФНС настаивает на том, что отвечать перед кредиторами должен не только гендиректор, но также и вся его семья.
    Миф №3: учредитель отвечает только своим вкладом в капитал
    Реальность. Собственнику бизнеса придется возмещать долги предприятия, в том числе, из личных средств — такова сложившаяся судебная практика. Как мы уже отметили выше, укрыться от кредиторов не поможет ни банкротство, ни попытка переписать имущество на родственников или доверенных лиц.
    Миф №4: ответственность разделят пропорционально
    Реальность. На практике чаще срабатывает принцип «один за всех» — суды привлекают субсидиарных должников к ответственности солидарно. Это значит, что с каждого будут взыскивать любые возможные средства, пока долг компании-банкрота перед кредиторами не будет погашен. А дальше соответчики могут разбираться между собой, заявляя регрессные требования друг к другу.
    Миф №5: банкротство окончено — опасность миновала
    Реальность. Попасть под «субсидиарку» можно и после завершения банкротных процедур. С момента публикации объявления о банкротстве, у кредитора есть три года, чтобы обратиться с требованиями к субсидиарным должникам. Поэтому если процесс занял два года, то у взыскателя остается 12 месяцев после его окончания, чтобы обратиться в суд. И это не предел — на практике судья может восстановить заявителю пропущенный срок исковой давности.

    В 2018 году Арбитражный суд Нижегородской области вынес решение о привлечении к субсидиарной ответственности единственного учредителя ООО «Нижпромконсалтинг» и генерального директора компании.

    На момент подачи иска дело о банкротстве было прекращено, поскольку у должника не хватило средств, чтобы покрыть расходы на банкротство. Это не помешало суду вынести решение в пользу кредитора, и взыскать с бывших руководителя и собственника сумму долга солидарно.

    5
    Чем вы рискуете сегодня — тест для бизнесмена
    Мы разработали простой тест из 19 вопросов, чтобы оценить угрозу «субсидиарки».

    Для каждой группы риска есть свой порядок действий, чтобы избежать суда или пройти его с минимальными потерями. В конце теста оставьте электронный адрес, чтобы получить персональную рекомендацию.

    Важно! Риск обращения с заявлением о привлечении к «субсидиарке» есть всегда и не может равняться нулю по двум причинам:

    • число заявлений за последние три года увеличилось почти вдвое.
    • подать заявление о банкротстве может любой контрагент с просроченным на 3 месяца требованием на сумму более 300 000 рублей;
    1/19
    Кто ведет бухгалтерский/налоговый учет вашей компании?
    Далее
    2/19
    Кто осуществляет поиск контрагентов?
    Назад Далее
    3/19
    Как оформлены трудовые обязанности сотрудников?
    Назад Далее
    4/19
    Кто проверяет контрагентов перед заключением договоров?
    Назад Далее
    5/19
    Сколько хранятся документы по сделкам и контрагентам (учредительные, письма, контакты, договоры, УПД и пр.)?
    Назад Далее
    6/19
    Как вы общаетесь с контрагентами при исполнении договоров?
    Назад Далее
    7/19
    Как происходит обмен документами с контрагентами?
    Назад Далее
    8/19
    Вы корректно отражаете информацию в бухгалтерской/налоговой отчетности?
    Назад Далее
    9/19
    Вы храните бухгалтерскую/налоговую отчетность в течение пяти лет и более?
    Назад Далее
    10/19
    Вы составляете акты об уничтожении документов?
    Назад Далее
    11/19
    Вы своевременно и корректно вносите сведения в ЕГРЮЛ и ЕФРСФДЮЛ
    Назад Далее
    12/19
    Ваша компания в данный момент находится в процедуре банкротства?
    Назад Далее
    13/19
    У вашей компании есть просроченная на 3 месяца задолженность перед контрагентами на сумму свыше 300 тысяч рублей?
    Назад Далее
    14/19
    У вашей компании недавно были судебные споры с контрагентами, которые вы проиграли?
    Назад Далее
    15/19
    В отношении вашей компании выдавались исполнительные листы?
    Назад Далее
    16/19
    Размеры активов вашей компании превышают размеры пассивов в бухгалтерском балансе на последнюю отчетную дату?
    Назад Далее
    17/19
    У вас сейчас идет налоговая проверка?
    Назад Далее
    18/19
    У вашей компании есть задолженность, пени и штрафы, начисленные ФНС?
    Назад Далее
    19/19
    Ваша компания отчуждала в последние 3 года дорогое имущество в пользу контролирующих лиц или их компаний?
    Назад Далее
    Мы оценили ваш результат как:
    Высокий уровень риска привлечения к субсидиарной ответственности
    Средний уровень риска привлечения к субсидиарной ответственности
    Низкий уровень риска привлечения к субсидиарной ответственности
    Введите ваш e-mail, чтобы получить развернутый ответ:
    Указывая свои данные, вы даете согласие на обработку персональных данных в соответствии с политикой конфиденциальности.
    Назад
    6
    Перестраховаться дешевле — как уберечь активы уже сегодня
    Подведем итоги:
    «Субсидиарка» стала самым эффективным для кредиторов и судов способом взыскать долги фирмы-банкрота
    В группе риска теперь не только действующие собственники и директора
    Под удар попадает имущество всех членов семьи и личное банкротство не избавляет от ответственности
    Что делать, чтобы защитить свой бизнес и имущество в 2020 году?
    Очевидно, что популярность субсидиарной ответственности и суммы, которые суды взыскивают с должников, будут только расти. Мы подробно разобрали варианты и обстоятельства привлечения к ответственности, а также наметили общие стратегии защиты.
    Важно! Консультация специалиста стоит в сотни раз меньше, чем процедура банкротства.

    И это не преувеличение. Работа арбитражного управляющего — не считая затрат на его команду и прочие расходы — в одной стадии банкротства из четырех обойдется должнику в 500 000 рублей.

    Поэтому предотвратить разбирательство с кредиторами дешевле и проще, чем отбиваться в суде.

    Обнаружили себя и свою компанию в группе риска?

    Не стоит рассчитывать, что все обойдется и ситуация решится сама собой. Статистика, которую мы собрали, показывает, что с каждым годом такое решение в половине случаев принимается не в пользу владельца бизнеса.

    Хотите точно убедиться, что вам и вашему бизнесу ничего не угрожает?

    Сделайте это раньше, чем ваши сомнения подтвердит налоговая или кредиторы.

    Мы готовы подробно определить риски для вашего бизнеса и вас лично, подобрать комплекс «гигиенических» мер и взять на себя все юридические вопросы по «субсидиарке».

    Звоните нам или оставьте заявку и номер телефона в форме обратной связи.

    * Источник изображения https://unsplash.com
    Давайте обсудим ваш случай
    Позвоните нам +7 (495) 645-18-18 или оставьте контакты, чтобы получить консультацию
    Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку персональных данных и соглашаетесь c политикой конфиденциальности

    Партнёры

    • Александр
      Железников

      Управляющий партнёр
    • Роман
      Щербинин

      Старший партнёр
      Руководитель гражданско-правового направления
    • Роман
      Кобылин

      Старший партнёр
      Руководитель уголовной практики

    Профессиональные награды

    Этот сайт сохраняет файлы cookie и другие метаданные (данные об IP-адресе и местоположении) для улучшения вашего пользовательского опыта. Если вы продолжаете использовать сайт, это означает, что вы не возражаете против использования этих технологий.